中国基金报记者李树超

1月10日，财政部、证监会发布对于征求《司帐师事务所从事证券办行状务备案措置看法（更正征求意见稿）》意见的函。

更正征求意见稿加强对执业质地的关怀教唆，强调对司帐师事务所从事证券办行状务的全过程监管，这对压实中介机构“看门东谈主”包袱、更好地处事成本市集发展和珍摄审计市集纪律将弘扬积极作用。

加强对执业质地的关怀教唆

为进一步加强司帐师事务所从事证券办行状务监督措置，程序司帐师事务所从事证券办行状务备案步履，财政部、中国证监会对《司帐师事务所从事证券办行状务备案措置看法》（下称《看法》）进行了更正，筹议草拟了《司帐师事务所从事证券办行状务备案措置看法（更正征求意见稿）》。

主要更正内容如下：

一是完善备案条件，加强对执业质地的关怀教唆。优化初次备案条件，提议司帐师事务所从事证券办行状务初次备案的五方面条件，教唆司帐师事务所加强一体化措置和质地措置，擢升作事包袱风险承担才调，强化信用拘谨。

二是完善措置闭环，加强对司帐师事务所从事证券办行状务的全过程监管。完善紧要事项备案、年度备案条件，在初次备案基础上关怀司帐师事务所是否执续合适备案条件，增多刊出、整改等措置过程，罢了收支有序，并通过皆集核验等方式珍摄备案严肃性、擢升监管有用性。

三是加强同《中华东谈主民共和国注册司帐借鉴》《中华东谈主民共和国证券法》以及《司帐师事务所执业许可和监督措置看法》《司帐师事务所从事证券办行状务信息泄漏规定》等的赓续联接，对规划附件姿首、备案信息填报过程以及翰墨表述等作了修改完善。

压实中介机构“看门东谈主”包袱

更好地处事成本市集发展和珍摄审计市集纪律

司帐师事务所为证券刊行、上市、挂牌、往还等业务作为提供专科处事，对成本市集司帐信息等弘扬审计鉴证作用。为贯彻落实国务院“放管服”更正精神，2020年7月，财政部、中国证监会印发《看法》，对司帐师事务所从事证券办行状务由审批措置改为备案措置。备案制更正对增强注册司帐师行业发展活力、促进公谈竞争，弘扬了积极作用。

跟着成本市集更正和财会监督的束缚深刻，《看法》也有一些内容还需完善：

一是备案措置条件需完善。一些里面一体化措置和质地措置不健全、作事包袱风险承担才调不够、执业东谈主员和执业才调与从行状务不匹配的司帐师事务所插足证券处事市集。个别司帐师事务所盲目承揽高风险业务，存在较大风险隐患，毁伤投资者利益。

二是备案退出机制不完善。部分主动条件取消备案的、推行未开展证券办行状务的以及照章被暂停执业的司帐师事务所不可实时退出。

国办发30号文提议，照章加强从事证券业务的司帐师事务所监管，科学合理笃定司帐师事务所从事上市公司等特定实体审计业务的具体条件。新“国九条”提议，必须全面加强监管，确保监管“长牙带刺”、棱角分明，进一步压实刊行东谈主第一包袱和中介机构“看门东谈主”包袱。为此，需要对《看法》加以更正，更好地处事成本市集发展和珍摄审计市集纪律。

2024年以来，财政部、中国证监会在回首比年来《看法》履行情况和存在问题的基础上，筹议草拟《看法》更正稿草案，并通过闲谈相易等方式，听取证券往还所、司帐师事务所、群众学者等各方面意见，修改酿成《看法》更正征求意见稿，主要坚执以下念念路：

一是坚执问题导向。贯彻落实党中央、国务院对于加强财会监督、全面加强金融监管的决议部署，聚焦部分从事证券办行状务的司帐师事务所胜任才调不及、执业质地不高级关节凸起问题，通过鼎新备案措置、程序行业纪律，督促司帐师事务所加强里面措置和质地措置，擢升执业质地，有用弘扬执业监督作用。

二是完善措置条件。优化完善司帐师事务所从事证券办行状务备案措置过程，加强备案后的执续措置，确立完善退出机制，鼓励酿成有进有出、动态有序的备案措置花样。

三是幽静联接调处。加强备案措置与注册司帐师行业法律法例、成本市集措置条件的联接赓续，完善优化协同监管机制欧洲杯体育，酿成监管协力。